Federal Taxation Of Stock Optionen

Holen Sie sich die meisten Out of Employee Stock Optionen. Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel zu werden Locken nicht-exekutive Mitarbeiter Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihrer Mitarbeiter-Aktie Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Stock Option Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausstellt, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO ausgeben Und Anreizaktienoptionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern angeboten Und externe Direktoren oder Berater Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für die Mitarbeiter genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen, die von Der Internal Revenue Code mehr auf diese günstige steuerliche Behandlung ist unten vorgesehen. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie fühlen können komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe, die durch die Arbeitgeber-Vereinbarung und die Internal Revenue Code. Grant Datum, Verfall , Vesting und Übung Zu Beginn werden die Mitarbeiter in der Regel nicht in vollem Umfang Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages auch als das Erteilungsdatum bekannt. Sie müssen einen bestimmten Zeitplan als die Ausübungszeitplan bei der Ausübung ihrer Optionen entsprechen Die Wartezeitplan beginnt An dem Tag, an dem die Optionen gewährt werden, und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist O Ausübung einer bestimmten Anzahl von Aktien Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum zu gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien wird der Arbeitnehmer wird das Recht zur Ausübung von 200 der 1.000 Aktien, die ursprünglich gewährt wurde das Jahr danach , Weitere 200 Aktien sind veräußert und so weiter Der Ausübungszeitplan wird von einem Verfallsdatum gefolgt. An diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird gewährt Zu einem bestimmten Preis, bekannt als der Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der das Schnäppchenelement und die Steuer anzurechnen ist Vertrag Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Gesellschaftsaktie am Tag der Ausübung der Option abgezogen wird. Taxing Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch Eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge zu zahlen Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option im Besitz ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation Beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25, dem Marktwert, gewährt wird Der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung ist 50 Das Schnäppchen Element auf den Vertrag ist 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis Wenn der Mitarbeiter entscheidet zu verkaufen Die Anteile sofort oder weniger als ein Jahr ab Ausübung, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und wird mit steuerlichen Einkommensteuersätzen bezahlt. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach dem Exer zu verkaufen Cise, wird der Verkauf als langfristige Kapitalgewinn oder Verlust gemeldet werden und die Steuer wird reduziert. Incentive Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung aber berichtet Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Veräußerung Wenn die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft werden, wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird behandelt Als langfristiger Kapitalgewinn, wenn die folgende Regel geehrt wird, müssen die Aktien für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und sollten erst zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird 100 betreut Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er den Gewinn als langfristigen Kapitalgewinn melden, kann die Aktie vor dem 1. Juni 2009 nicht verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl die ti Ming einer Aktienoptionsstrategie ist wichtig, es gibt noch andere Erwägungen zu machen Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die Asset Allocation haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen s Aktien Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmen Lager 20 am meisten der gesamten Investitionsplan darstellen Während Sie sich wohl fühlen können, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, es ist einfach Sicherer zu diversifizieren Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuer-Spezialisten, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode Welche bessere Möglichkeit, Mitarbeiter zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück anbietet Der Kuchen In der Praxis, aber die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente kann ziemlich kompliziert sein Die meisten Mitarbeiter Es versteht nicht die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiterbestände sofort nach der Ausübung das veranlassen wird Höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Eine Umfrage, die von der United States Bureau of Labor Statistics durchgeführt wird, um die Stellenangebote zu messen, sammelt Daten aus Arbeitgeber. Die Höchstbetrag der Gelder, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde im Rahmen des Zweiten Freiheitsanleihegesetzes geschaffen. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut die Gelder an der Federal Reserve an eine andere Depotbank leiht.1 Eine statistische Maßnahme der Ausbreitung der Renditen für eine gegebene Sicherheit oder Marktindex Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie die US-Kongress verabschiedet im Jahr 1933 als Banking Act, w Die verboten Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition. Nonfarm Gehaltsliste bezieht sich auf jede Stelle außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, private Haushalte und der gemeinnützige Sektor Die US Bureau of Labor. Ten Tax Tipps für Aktienoptionen. Wenn Ihr Unternehmen bietet Ihnen beschränkte Aktien, Aktienoptionen oder Gewisse andere Anreize, höre auf Es gibt riesige potenzielle Steuerfalle Aber es gibt auch einige große Steuervorteile, wenn du deine Karten richtig spielst. Die meisten Unternehmen bieten den Teilnehmern zumindest eine allgemeine Steuerberatung darüber, was sie tun sollten und nicht, aber es ist Selten genug Es gibt eine überraschende Menge an Verwirrung über diese Pläne und ihre steuerlichen Auswirkungen sowohl sofort als auch auf der Straße Hier sind 10 Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Aktienoptionen oder Stipendien Teil Ihres Pay-Pakets sind.1 Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Es gibt Anreizaktienoptionen oder ISOs und nicht qualifizierte Aktienoptionen oder NSOs Einige Mitarbeiter erhalten sowohl Ihren Plan als auch Ihre Option gewährt Ihnen, welche Art Sie erhalten Wird am meisten günstig eingestuft Es gibt in der Regel keine Steuer zum Zeitpunkt der Erteilung und keine regelmäßige Steuer zum Zeitpunkt der Ausübung Danach, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie Steuern zahlen, hoffentlich als langfristige Kapitalgewinn Das übliche Kapital Gewinne Haltefrist ist ein Jahr, aber um Kapitalverkäufe für Aktien zu erhalten, die über ISOs erworben werden, müssen Sie die Aktien für mehr als ein Jahr, nachdem Sie die Optionen ausüben und b verkaufen die Aktien mindestens zwei Jahre, nachdem Ihre ISOs gewährt wurden Letzterer, zweijährige Regel fängt viele Menschen nicht achten.2 ISOs tragen eine AMT-Falle. Wie ich oben erwähnt habe, wenn du eine ISO ausübst, bezahle ich keine regelmäßige Steuer, die dich von diesem Kongress gekippt haben könnte und die IRS haben eine kleine Überraschung für dich Die alternative Mindeststeuer Viele Menschen sind schockiert zu finden, dass, obwohl ihre Ausübung einer ISO löst keine regelmäßige Steuer, kann es auslösen AMT Hinweis, dass Sie don t generieren Bargeld, wenn Sie ISOs ausüben, so müssen Sie andere Mittel verwenden, um die zu bezahlen AMT oder zu verkaufen e Nough Lager zum Zeitpunkt der Ausübung, um die AMT. Example Sie erhalten ISOs zu 100 Aktien zum aktuellen Marktpreis von 10 pro Aktie Zwei Jahre später, wenn Aktien sind 20 wert, Sie üben, zahlen 10 Die 10 verteilt zwischen Ihrem Ausübungspreis Und die 20 Wert unterliegt AMT Wie viel AMT Sie zahlen wird von Ihrem anderen Einkommen und Abzüge abhängen, aber es könnte eine flache 28 AMT Rate auf die 10 Ausbreitung oder 2 80 pro share. Later, es verkaufen Sie die Aktie bei Ein Gewinn, können Sie in der Lage sein, die AMT durch das, was bekannt als AMT Kredit Aber manchmal, wenn die Aktie abstürzt, bevor Sie verkaufen, könnten Sie stecken zahlen eine große Steuerrechnung auf Phantom Einkommen Das ist, was passiert mit Mitarbeitern getroffen Die dot-com-Büste von 2000 und 2001 Im Jahr 2008 hat der Kongress eine Sonderregelung verabschiedet, um diesen Arbeitern zu helfen, um mehr darüber zu erfahren, wie man diese Erleichterung beansprucht, hier klicken. Aber zögern Sie nicht, den Kongress zu tun. Wenn Sie ISOs ausüben, müssen Sie richtig planen Für die Steuer.3 Führungskräfte erhalten nichtqualifizierte Optionen. Wenn Sie ein Execut sind Ive, Sie sind eher zu erhalten alle oder zumindest die meisten Ihrer Optionen als nicht qualifizierte Optionen Sie sind nicht so günstig wie ISOs besteuert, aber zumindest gibt es keine AMT-Falle Wie bei ISOs gibt es keine Steuer zum Zeitpunkt der Option ist gewährt Aber wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, schulden Sie die ordentliche Einkommensteuer und, wenn Sie ein Angestellter sind, Medicare und andere Lohnsteuer auf den Unterschied zwischen Ihrem Preis und dem Marktwert. Beispiel Sie erhalten eine Option, um Lager bei 5 zu kaufen Pro Aktie, wenn die Aktie bei 5 gehandelt wird Zwei Jahre später, üben Sie aus, wenn die Aktie bei 10 pro Aktie gehandelt wird. Sie zahlen 5, wenn Sie trainieren, aber der Wert zu diesem Zeitpunkt ist 10, also haben Sie 5 der Entschädigungseinkommen Dann, wenn Sie halten die Aktie für mehr als ein Jahr und verkaufen sie, jeder Verkaufspreis über 10 Ihre neue Basis sollte langfristige Kapitalgewinn sein. Ausübungsoptionen nimmt Geld und generiert Steuer zu booten Das ist, warum viele Menschen Optionen ausüben, um Aktien zu kaufen und Verkaufen diese Aktien am selben Tag Einige Pläne erlauben sogar eine ca Shless exercise.4 Eingeschränkte Bestände in der Regel bedeutet verspätete Steuer. Wenn Sie Aktien oder ein anderes Eigentum von Ihrem Arbeitgeber erhalten, wenn die Bedingungen angehängt sind, müssen Sie für zwei Jahre bleiben, um es zu erhalten oder um es zu behalten, gelten besondere beschränkte Eigentumsregeln unter Abschnitt 83 der Internal Revenue Code Die Section 83 Regeln, wenn mit denen auf Aktienoptionen kombiniert, machen für viel Verwirrung. Erstens, lassen Sie uns reine beschränkte Eigenschaft Als Karotte, um bei der Firma zu bleiben, sagt Ihr Arbeitgeber, wenn Sie mit der Firma für 36 Monate bleiben , Du wirst 50.000 im Wert von Aktien vergeben werden. Du musst nichts für die Aktie bezahlen, aber es wird dir im Zusammenhang mit der Durchführung von Diensten gegeben. Du hast kein steuerpflichtiges Einkommen, bis du die Aktie erhältst. In Wirklichkeit wartet das IRS 36 Monate Sehen Sie, was passieren wird Wenn Sie die Aktie erhalten, haben Sie 50.000 Einkommen oder mehr oder weniger, je nachdem, wie diese Aktien in der Zwischenzeit getan haben. Das Einkommen wird als Lohn besteuert.5 Die IRS gewann t wartet auf immer. Mit Einschränkungen t Hut wird mit der Zeit verfallen, die IRS wartet immer, um zu sehen, was passiert, bevor es zu besteuern wird. Doch einige Einschränkungen werden niemals mit solchen Nicht-Runden-Beschränkungen verfallen, die IRS-Werte das Eigentum unterliegt diesen Einschränkungen. Example Ihr Arbeitgeber verspricht Ihnen Lager, wenn Sie mit bleiben Das Unternehmen für 18 Monate Wenn Sie die Aktie erhalten, unterliegt es permanenten Beschränkungen unter einem Unternehmen Kauf Verkauf Vereinbarung, um die Aktien für 20 pro Aktie weiterverkaufen, wenn Sie jemals verlassen das Unternehmen beschäftigt Die IRS wird abwarten und sehen keine Steuern für die erste 18 Monate An diesem Punkt werden Sie auf den Wert besteuert, der voraussichtlich 20 bei der Weiterverkaufsbeschränkung sein wird.6 Sie können wählen, dass sie früher besteuert werden. Die beschränkten Eigentumsregeln nehmen in der Regel einen Warte-and-see-Ansatz für Beschränkungen an Wird schließlich vergehen Dennoch, unter dem, was als 83 b Wahl gewählt wird, können Sie wählen, um den Wert der Immobilie in Ihr Einkommen früher in Wirkung ohne Berücksichtigung der Beschränkungen enthalten. Es könnte gegen-intuitiv zu ele klingen Ct, um etwas auf Ihre Steuererklärung enthalten, bevor es erforderlich ist, aber das Spiel hier ist zu versuchen, es in Einkommen auf einen niedrigen Wert einzuschließen, Sperren in künftigen Kapitalgewinn Behandlung für zukünftige Wertschätzung Um die aktuelle Besteuerung zu wählen, müssen Sie eine schriftliche 83 b Wahl mit dem IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Eigenschaft Sie müssen über die Wahl den Wert von dem, was Sie als Entschädigung erhalten haben, die vielleicht klein oder sogar null ist, dann müssen Sie eine weitere Kopie der Wahl an Ihre Steuererklärung anfügen. Example Sie sind Bot Aktien von Ihrem Arbeitgeber bei 5 pro Aktie, wenn die Aktien 5 wert sind, aber Sie müssen mit dem Unternehmen für zwei Jahre bleiben, um sie verkaufen zu können Sie haben bereits bezahlten Marktwert für die Aktien gezahlt Das bedeutet die Einreichung einer 83 b Wahl könnte Bericht Null Einkommen Noch durch die Einreichung, konvertieren Sie, was wäre zukünftige ordentliche Einkommen in Kapitalgewinn Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr später verkaufen, werden Sie froh, dass Sie die Wahl eingereicht.7 Einschränkungen Optionen confusion. As wenn der Rest Ricted Eigentumsregeln und Aktienoptionsregeln waren jeweils nicht kompliziert genug, manchmal müssen Sie mit beiden Sätzen von Regeln umgehen. Zum Beispiel können Sie Aktienoptionen entweder ISOs oder NSOs vergeben werden, die Ihre Rechte auf sie im Laufe der Zeit beschränkt sind, wenn Sie mit bleiben Die Firma Die IRS in der Regel wartet, um zu sehen, was in einem solchen Fall passiert. Sie ​​müssen zwei Jahre warten für Ihre Optionen zu westen, so dass es keine Steuer bis zu diesem Ausübungsdatum Dann, die Aktienoptionsregeln übernehmen An diesem Punkt würden Sie zahlen Steuer nach den ISO - oder NSO-Regeln Es ist sogar möglich, 83 B-Wahlen für Ausgleichsoptionen zu machen.8 Sie benötigen Außenhilfe. Die meisten Unternehmen versuchen, einen guten Job zu machen, auf Ihre Interessen zu achten. Schließlich sind Aktienoptionspläne Verabschiedet, um Loyalität zu schaffen und Anreize zu schaffen Noch wird es in der Regel zahlen, um einen Profi zu mieten, um Ihnen zu helfen, mit diesen Plänen umzugehen Die Steuerregeln sind kompliziert, und Sie können eine Mischung aus ISOs, NSOs, eingeschränkte Lager und mehr Firmen manchmal haben Bieten persönliche Steuer-und Finanzplanung Beratung Top-Führungskräfte als perk, aber nur selten bieten sie diese für alle.9 Lesen Sie Ihre Dokumente. Ich immer überrascht, wie viele Kunden suchen Beratung über die Arten von Optionen oder beschränkte Lager, die sie vergeben wurden Wer don t haben ihre dokumente oder hafen t las sie Wenn Sie nach draußen guidance suchen, möchten Sie Kopien von all Ihren Papierkram zu Ihrem Berater, dass Papierkram sollte die Firma s Plan Dokumente enthalten, alle Vereinbarungen, die Sie unterzeichnet haben, die in irgendeiner Weise verweisen Auf die Optionen oder beschränkte Bestände, und alle Stipendien oder Auszeichnungen Wenn Sie tatsächlich Aktienzertifikate, bieten Kopien von denen, auch Natürlich habe ich vorschlagen, lesen Sie Ihre Dokumente selbst zuerst Sie können feststellen, dass einige oder alle Ihre Fragen von den Materialien beantwortet werden Sie haben empfangen.10 Hüten Sie sich vor dem gefürchteten Abschnitt 409A. Schwenden Sie sich vor einem bestimmten Internal Revenue Code Abschnitt, 409A, im Jahr 2004 verabschiedet Nach einer Zeit der Verwirrung Übergangsführung, es jetzt r Eilt viele Aspekte von verzögerten Entschädigungsprogrammen Jedes Mal, wenn du einen Verweis auf Abschnitt 409A wählst, der auf einen Plan oder ein Programm anwendet, bekommst du etwas Hilfe. Für mehr auf 409A klicken Sie hier. Robert W Wood ist ein Steueranwalt mit einer bundesweiten Praxis Der Autor von mehr Als 30 Bücher einschließlich Besteuerung von Schaden-Awards Abrechnungszahlungen 4. Auflage 2009 Er kann erreicht werden Diese Diskussion ist nicht als Rechtsberatung gedacht und kann nicht für irgendeinen Zweck ohne die Dienste eines qualifizierten Fachmanns angewiesen werden. Mit jeder Art von Investition, wann Sie realisieren einen Gewinn, es s als Einkommen Einkommen wird von der Regierung besteuert Wie viel Steuer Sie ll letztlich wind up zahlen und wenn Sie zahlen diese Steuern variieren je nach Art der Aktienoptionen, die Sie angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden sind. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Berücksichtigung im Kongress Eine Anreiz-Aktienoption ISO bietet eine präferenzielle steuerliche Behandlung und muss sich an besondere Bedingungen halten b Y der Internal Revenue Service Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Bestände zu zahlen, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Wenn die Aktie letztlich verkauft wird, werden kurz - oder langfristige Kapitalertragsteuern auf der Grundlage der erzielten Gewinne gezahlt Der Unterschied zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Anteile für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei hält Jahre nach Zuschuss Die kurzfristige Kapitalertragsteuer ist die gleiche wie die ordentliche Einkommensteuersatz, die von 28 bis 39 6 Prozent. Tax Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen. Super Aktienoption. Employee Übungen Optionen. Ordinary Einkommensteuer 28 - 39 6.Employer steuert Abzug. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Tax Abzug auf Mitarbeiter Übung. Employee verkauft Optionen nach 1 Jahr oder mehr. Lange langfristige Kapitalertragsteuer bei 20.Long-term Kapitalertragsteuer bei 20.Long - Begriff Kapitalertragsteuer bei 20.Nequalifizierte Aktienoptionen NQSOs erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung So, wenn ein Mitarbeiter durch Ausübung von Optionen kauft, wird er den regulären Einkommensteuersatz auf den Spread zwischen dem, was für die Aktie und den Markt bezahlt wurde, bezahlen Preis zum Zeitpunkt der Ausübung Arbeitgeber aber profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund verlängern die Arbeitgeber häufig NQSOs an Mitarbeiter, die keine Führungskräfte sind. Taxes auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 Pro Anteil. Source Angenommen, ein ordentlicher Einkommensteuersatz von 28 Prozent Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 pro Aktie ausgegeben. Eins hält Anreizaktienoptionen, während die anderen Hält NQSOs Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 pro Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf bei 30 pro Aktie. Der Mitarbeiter mit den ISOs zahlt keine Steuer auf die Ausübung, sondern 4.000 in Cap Kursgewinnsteuer bei der Veräußerung der Anteile Der Arbeitnehmer mit NQSOs zahlt eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 bei Ausübung der Optionen und weitere 2.000 Kapitalertragsteuer, wenn die Aktien verkauft werden. Papiere für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist Belohnen Mitarbeiterbeteiligung Aus diesem Grund kann eine ISO disqualifiziert werden - das heißt, eine nicht qualifizierte Aktienoption werden - wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Dies bedeutet, dass der Arbeitnehmer eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39 6 zahlen wird Prozent sofort, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Aktien später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienpläne Zusätzlich zu den oben genannten Optionen bieten einige öffentliche Unternehmen Abschnitt 423 Mitarbeiter Aktienkauf Pläne ESPPs Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Unternehmensaktien zu einem ermäßigten Preis bis zu 15 Prozent zu erwerben und eine bevorzugte steuerliche Behandlung auf die Gewinne zu erhalten, die bei der späteren Verkäufe erworben wurden Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401-k-Ruhestandsplans Diese Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand zu beiseite legen und erst nach dem Ruhestand auf dieses Einkommen zu besteuern. Einige Arbeitgeber bieten die zusätzliche Vergünstigung, den Beitrag des Mitarbeiters zu einem 401 K mit zu entsprechen Unternehmensaktien Mittlerweile kann der Aktienbestand des Unternehmens auch mit dem Geld gekauft werden, das der Mitarbeiter in einem 401-k-Rentenprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter ein Investmentportfolio laufend und mit einer stetigen Rate aufbauen kann. Besondere Steuererwägungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Minimum Tax AMT kann in Fällen, in denen ein Mitarbeiter realisiert besonders große Gewinne aus Anreiz Aktie Optionen Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater Mehr und mehr Menschen betroffen sind.- Jason Rich, Mitwirkender.